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解讀營運(yùn)資金管理工作體系的4種方式

許多企業(yè)為了實(shí)現(xiàn)利潤、銷售更多產(chǎn)品，經(jīng)常采用賒銷形式。片面追求銷售業(yè)績，可能會忽視對應(yīng)收賬款的管理工作體系或管理工作體系效率低下。例如對賒銷對象的現(xiàn)金流動情況及信用狀況缺乏，以及未能及時催收貨款，容易出現(xiàn)貨款被客戶拖欠，造成賬面利潤很高，但實(shí)際資金卻很少。對此，財(cái)務(wù)部門應(yīng)加強(qiáng)對賒銷和預(yù)購業(yè)務(wù)的控制，制定相應(yīng)應(yīng)收賬、預(yù)付貨款控制制度，加強(qiáng)對應(yīng)收賬款的管理工作體系，及時收回應(yīng)收賬款，減少風(fēng)險，從而提高企業(yè)資金使用率。
影樓策劃

廣州營銷策劃公司龍獅最近研究國內(nèi)家居服企業(yè)發(fā)現(xiàn)，國際國內(nèi)經(jīng)濟(jì)環(huán)境的變化，讓眾多曾經(jīng)生活滋潤的中小型內(nèi)衣家居服企業(yè)正日益處于夾縫求生，難以為繼的艱難境地。在這種情況下，企業(yè)如何轉(zhuǎn)型升級，構(gòu)建起自身的護(hù)城河，加強(qiáng)與國際國內(nèi)渠道的談判能力，成為業(yè)內(nèi)企業(yè)家所普遍面臨的問題，也正是在這種背景下，筆者日前應(yīng)邀赴汕頭與行業(yè)內(nèi)的數(shù)百位企業(yè)家就目前中國內(nèi)衣家居服產(chǎn)業(yè)所面臨困擾和瓶頸問題展開交鋒與碰撞。接下來，廣州營銷策劃公司龍獅將就內(nèi)衣家居服企業(yè)的轉(zhuǎn)型制勝之路這一話題來與讀者進(jìn)行相關(guān)的探討。
　　四、完善財(cái)務(wù)制度建設(shè)，進(jìn)一步加強(qiáng)營運(yùn)資金管理工作體系
　　財(cái)務(wù)管理工作體系應(yīng)站在企業(yè)全局的角度，構(gòu)建科學(xué)的預(yù)測體系，進(jìn)行科學(xué)預(yù)算。預(yù)算包括銷售預(yù)算、采購預(yù)算、投資預(yù)算、人工預(yù)算、費(fèi)用預(yù)算等等，這些預(yù)算使企業(yè)能預(yù)測風(fēng)險，及時得到資金的各種信息，及時采取一定措施，防范風(fēng)險，提高效益。同時，制定的各種預(yù)算，不僅可以協(xié)調(diào)企業(yè)各部門的工作，避免部門間沖突，提高內(nèi)部協(xié)作的效率。而且，銷售部門在銷售、費(fèi)用等預(yù)算指導(dǎo)下，還可事先對市場有一定了解，把握市場變化，減少存貨的市場風(fēng)險。

　　3、嚴(yán)格控制信用期。應(yīng)規(guī)定應(yīng)收賬款的收款時間，并將這些信用條款寫進(jìn)合同，以合同形式約束對方。如果出現(xiàn)未能在規(guī)定時間內(nèi)收回應(yīng)收賬款，企業(yè)可依據(jù)合同，對拖欠貨款企業(yè)采取一定措施，以及時收回貨款。

一，模式升級，打造強(qiáng)勢品牌
　　7、建立企業(yè)內(nèi)部控制制度。主要包括存貨、應(yīng)收賬款、現(xiàn)金、固定資產(chǎn)、管理工作體系費(fèi)用等一系列的控制制度。對違反控制制度的，要給予相關(guān)責(zé)任人一定的懲罰。



影樓策劃加強(qiáng)營運(yùn)資金管理工作體系就是加強(qiáng)對流動資產(chǎn)和流動負(fù)債的管理工作體系;就是加快現(xiàn)金、存貨和應(yīng)收賬款的周轉(zhuǎn)速度，盡量減少資金的過分占用，降低資金占用成本;就是利用商業(yè)信用，解決資金短期周轉(zhuǎn)困難，同時在適當(dāng)?shù)臅r候向銀行借款，利用財(cái)務(wù)杠桿，提高權(quán)益資本報酬率。

二，利用社會化媒體進(jìn)行低成本品牌塑造與傳播

　　1、明確內(nèi)部管理工作體系責(zé)任制。很多企業(yè)認(rèn)為催收貨款是財(cái)務(wù)部門的事，與銷售部門無關(guān)，其實(shí)這是一種錯誤的觀點(diǎn)。事實(shí)上，銷售人員對催收應(yīng)收賬款應(yīng)負(fù)主要責(zé)任。如果銷售人員在提供賒銷商品時，還要負(fù)收回應(yīng)收賬款的責(zé)任，那么，他會謹(jǐn)慎對待每一項(xiàng)應(yīng)收賬款。銷售人員應(yīng)在征得財(cái)務(wù)部門的認(rèn)可后才能發(fā)貨，并且要按購銷合同及時收回貨款。


依靠低成本加工優(yōu)勢，大量貼牌生產(chǎn)，沒有自主品牌或者自主品牌弱小，中小內(nèi)衣家居服企業(yè)長期處于價值鏈的低端，為應(yīng)對激烈的市場競爭，打通市場銷路，不少業(yè)內(nèi)企業(yè)允許經(jīng)銷商賒銷，這給企業(yè)增加了極大的經(jīng)營風(fēng)險。生產(chǎn)企業(yè)面對經(jīng)銷商缺乏討價還價能力，也就只能任由經(jīng)銷商占用自己本不寬裕的現(xiàn)金流。面對今天的這一局面，業(yè)內(nèi)企業(yè)必須制定長遠(yuǎn)目標(biāo)，痛下品牌經(jīng)營的決心，加大研發(fā)投入，增加產(chǎn)品附加值，同時努力實(shí)現(xiàn)品牌的差異化定位來滿足不同消費(fèi)人群，以建立起自己的根據(jù)地市場。由“小規(guī)模、同質(zhì)化、分散化”的生產(chǎn)方式，向“以品牌為主導(dǎo)”的經(jīng)營方式轉(zhuǎn)變，是打造內(nèi)衣家居服品牌的關(guān)鍵一環(huán)。將產(chǎn)品由對功用的滿足提升到對消費(fèi)者時尚文化層面的滿足將能進(jìn)一步加強(qiáng)品牌的粘性，幫助企業(yè)抵御競爭者的攻擊。


　　營運(yùn)資金管理工作體系在企業(yè)銷售及采購業(yè)務(wù)中處于重要地位，對企業(yè)利潤目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)會產(chǎn)生重大影響。營運(yùn)資金管理工作體系應(yīng)是對銷售工作的控制而不是限制，促進(jìn)銷售部門減少銷售風(fēng)險，提高利潤水平。企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人不僅應(yīng)重視財(cái)務(wù)管理工作體系，還要協(xié)同搞好資金營運(yùn)管理工作體系。企業(yè)管理

　　6、加強(qiáng)補(bǔ)救措施。一旦發(fā)生貨款拖欠現(xiàn)象，財(cái)務(wù)部門應(yīng)要求銷售人員加緊催收貨款，同時風(fēng)險管理工作體系員要降低該企業(yè)的信用等級;拖欠嚴(yán)重的，銷售部門應(yīng)責(zé)令銷售人員與該企業(yè)取消購銷業(yè)務(wù)。
　　會計(jì)利潤是當(dāng)期收入和費(fèi)用成本配比的結(jié)果。在任何收入水平下，企業(yè)都要做好對內(nèi)部成本、費(fèi)用的控制，做好預(yù)算，加強(qiáng)管理工作體系力度，減少不必要的支出，才能夠提高利潤，增加企業(yè)價值。


　　2、建立客戶信用檔案。企業(yè)應(yīng)在財(cái)務(wù)部門中設(shè)置風(fēng)險控制員，應(yīng)通過風(fēng)險控制員對供應(yīng)商、客戶的信用情況進(jìn)行深入調(diào)查和建檔，并進(jìn)行信用等級設(shè)置，對處于不同等級的客戶實(shí)行不同的信用政策，減少購貨和賒銷風(fēng)險。風(fēng)險管理工作體系員對客戶可從以下方面進(jìn)行信用等級評定：考察企業(yè)的注冊資本;償還賬款的信用情況;有沒拖欠稅款而被罰款的記錄;有沒有拖欠供貨企業(yè)貨款的情況;其他企業(yè)的綜合評價。風(fēng)險管理工作體系員根據(jù)考察結(jié)果向總經(jīng)理匯報情況，再由風(fēng)險管理工作體系員、財(cái)務(wù)部門經(jīng)理、銷售部門經(jīng)理、總經(jīng)理討論后確定給予各供應(yīng)商及客戶的貨款信用數(shù)量。如果提供超過核定的信用數(shù)量時，銷售人員必須取得財(cái)務(wù)經(jīng)理、風(fēng)險管理工作體系員及總經(jīng)理的特別批準(zhǔn)。如果無法取得批準(zhǔn)，銷售人員只能降低信用規(guī)�；蛘叻艞夁@樁業(yè)務(wù)，這樣就能控制銷售中出現(xiàn)過度多的應(yīng)收賬款現(xiàn)象，減少風(fēng)險。

以潮汕地區(qū)為代表的大量中小內(nèi)衣家居服企業(yè)，長期以來或是依靠國外的訂單生存，在國際經(jīng)濟(jì)形勢良好的情況下，曾經(jīng)大獲其利，或是通過國內(nèi)代理商進(jìn)行粗放式的銷售，只做交易不做品牌與渠道管控，在市場競爭沒有今天激烈時，也曾獲得豐厚利潤。但是，由于金融危機(jī)導(dǎo)致的經(jīng)濟(jì)大勢至今仍未恢復(fù)，今天的國際市場形勢已經(jīng)今非昔比，需求疲軟之即，國外采購商或是盡可能壓低采購價格，或是要求帳期才進(jìn)行交易，讓曾經(jīng)依賴出口同時又處于租金與人力、原料等多項(xiàng)成本大幅上升壓力的國內(nèi)內(nèi)衣家居服企業(yè)風(fēng)險無限放大。而在國內(nèi)市場，雖然由于口紅效應(yīng)擁有一定品牌力和渠道力立足于中高端市場的企業(yè)尚能良好發(fā)展，但大量無品牌和渠道管控力的中小企業(yè)卻日益陷于銷售和利潤日益下降的困境之中。



　　5、實(shí)施審批制度。對不同信用規(guī)模、信用對象實(shí)施不同的審批級別。一般可設(shè)置三級審批制度。由銷售經(jīng)理、財(cái)務(wù)經(jīng)理和風(fēng)險管理工作體系員、總經(jīng)理三級審核。銷售部門如采用賒銷方式時，應(yīng)先由財(cái)務(wù)部門根據(jù)賒銷帶來的經(jīng)濟(jì)利益與產(chǎn)生的成本風(fēng)險進(jìn)行衡量，可行時再交總經(jīng)理審核。這樣可以提高決策的效率，降低企業(yè)經(jīng)營的風(fēng)險。

　　三、加強(qiáng)企業(yè)財(cái)務(wù)預(yù)算，提高企業(yè)營運(yùn)效率
　　4、通過信用折扣鼓勵欠款企業(yè)在規(guī)定時間內(nèi)償還賬款。很多企業(yè)之所以不能及時歸還欠款是因?yàn)樗麄兗皶r歸還得不到什么好處，拖欠也不會有什么影響。這種狀況會導(dǎo)致企業(yè)應(yīng)收賬款回收的效率比較低下。為了改善這種局面，企業(yè)可以采取相應(yīng)的鼓勵措施，對積極回款的企業(yè)給予一定的信用折扣。

　　8、嚴(yán)格控制開支，對各種開支采用計(jì)劃成本預(yù)算。對各種容易產(chǎn)生浪費(fèi)的開支要采取嚴(yán)格的控制措施。例如，很多企業(yè)業(yè)務(wù)招待費(fèi)在管理工作體系費(fèi)用中占很大比例，在計(jì)征所得稅時無法全額在稅前扣除。對此，企業(yè)應(yīng)該要求銷售人員控制招待費(fèi)支出，由財(cái)務(wù)部門按其月銷售收入核定適當(dāng)?shù)恼写�費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)。

傳統(tǒng)時代，中小企業(yè)想要打造強(qiáng)勢品牌何其之難？因?yàn)槠放仆ǔＰ枰�大量的廣告投入做為后盾，而中小企業(yè)卻恰好欠缺所需要的強(qiáng)大資金儲備，同時在今天這個時代，消費(fèi)者的變化讓傳統(tǒng)媒體對于消費(fèi)者的影響力在減弱，傳統(tǒng)“廣告”已經(jīng)很難讓企業(yè)傳播的信息精準(zhǔn)地到達(dá)消費(fèi)者。

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